中小企业贷款风险

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财政金融

商业银行中小企业贷款风险研究

王孟夏

邢剑琛

王

林

（首都经济贸易大学金融学院北京100070）

摘

要：目前，我国中小企业占全国企业总数99%以上，中小企业创造的最终产品和服务的价值约占国内生产总值的60%，上缴

税收接近国家税收总额的50%，解决了75%以上的城镇就业，因此，中小企业已成为我国经济发展的重要组成部分。对于我国商业银行来说，由于中小企业自身的特点，商业银行对中小企业贷款业务存在很大风险。本文首先从企业和商业银行两个角度分析了商业银行中小企业贷款存在的风险因素，然后提出了风险防范的相关措施。

关键词：商业银行中小企业贷款风险

一、商业银行中小企业贷款风险因素分析（一）企业方面

1.中小企业规模小，资本充足率低

）我国中小企业大多规模较小，科技含量低，属劳动（1

中小企业多采用家族式密集型企业，抗风险能力弱。而且，

经营管理模式，管理人员素质不高，自主研发能力有限，其发展前景很不明朗。对于银行来说，由于其贷款回收不确定性增强，贷款风险增大，大都不愿涉足。

（2）我国中小企业大都存在资本金不足，资本充足率低

盲目扩大生产规模，的问题。许多中小企业为了增加盈利，

导致对资金需求不断增加，而银行贷款的门槛之高，又导致大多数中小企业很难涉足。同时，由于其固定资产少，存货和应收账款比重高，可提供给银行的厂房、设备等贷款担保物不足，银行出于信贷风险考虑，不愿意对这些企业给予贷款支持。

2.中小企业财务制度不健全，财务管理不规范由于我国中小企业财务管理不规范、财务状况不透明，导致银行在进行贷款决策时很难判断其真实的财务状况，如果贸然贷款，必然会增大银行的贷款风险。

（1）企业管理者素质不高，财务管理观念淡薄。我国大多数中小企业属于家族式管理，其财务主管人员大多是创业者的亲属，很多根本不具备相关的财务专业知识，没有会计从业资格，财务管理水平较低，财务管理观念淡薄。中小企业往往缺乏严密的资金使用计划，机构设置混乱，财务状况不透明，缺乏财务监督。

（2）不注重现金流管理，缺乏长远融资战略。很多中小企业缺乏现金流量管理观念，经常会动用流动资金来增加固定资产，从而导致营运资金受到压缩，企业生产经营活动无法正常运转。同时，由于缺乏对资金使用期限的合理规划，导致企业缺乏长远融资战略，资金缺乏时才会临时抱佛

极易产脚，融资成功率很低。而一旦银行贷款得不到审批，

生财务危机。

（3）会计行为不规范，财务核算不健全。许多中小企业会计行为不规范，财务核算不健全，信息失真。很多财务人

算账和报账这一层面上，缺乏规范的会员只是停留在记账、

计管理。而且，很多企业会计建账混乱、账目不健全、披露虚假信息，以达到逃税、漏税、骗取银行贷款等目的。由于难以了解企业的真实经营状况和财务状况，因此对于银行来说，存在很大的贷款风险。

3.中小企业贷款成本高

由于除土地和房产外，银行很少接受其它形式的抵押

设备陈旧，缺乏有效品，而我国很多中小企业固定资产少、

的抵押物；同时，由于经营风险较大难以找到担保人，所以对于中小企业来说，贷款成本很高。

（二）银行方面

1.信息不对称。信息不对称是指交易一方对另一方的了解不充分，双方处于不平等地位。对商业银行来说，因为借款人对自身状况的了解要远远大于贷款人，其在交易中处于弱势。信息不对称将导致逆向选择和道德风险问题。

在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成不利（逆向）结果（即造成违约风险）的融资者，往往就是那些寻求资金最积极且最有可能得到资金的人。为了降低交易成本，银行一般会按照平均的风险成本对中小企业设立同一的贷款利率。高质量、低风险的企业因不愿意接受较高的利率而离开银行借贷市场，而那些低质量、高风险的企业却愿意承担较高的利率。这样，商业银行将面临大量低质量、高风险的借款企业，从而导致逆向选择。

道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行为。企业从商业银行得到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也

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北方经济·2009年第12期