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公司应收帐款管理制度

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广西创新港湾公司应收帐款管理制度

一． 总则

第一条

本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。

第二条

根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。

第三条

应收票据管理也适用本制度

第四条 应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款

的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益

二． 应收帐款管理的职责

第一条

公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。

第二条 总经理的职责 1、 2、 3、 4、

总经理对公司应收帐款管理付全部责任。 总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。 负责审批具体客户的收帐方针和策略。

负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。

第三条 财务部的职责 1、

财务部负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应

该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

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