单变量 =ABS(PMT( , , ))

Public Function 存货经济订货批量(存货年需求量, 每次订货成本, 单位存货储存成本, 存货每日到货量, 存货每日消耗量)

存货经济订货批量 = ((2 * 存货年需求量 * 每次订货成本 / 单位存货储存成本)) ^ 0.5 * (存货每日到货量 / (存货每日到货量 - 存货每日消耗量)) ^ 0.5End Function 数据透视表

数据——数据透视表和透视图—— 销售人员 (全部) 求和项：金额元 商品 日期 种类 投资决策模型设计

旧设备剩余使用年限 1 2 3 4 销售收入 50000 50000 50000 50000 付现成本 30000 30000 30000 30000 折旧额 ￥4,000.00 ￥4,000.00 ￥4,000.00 ￥4,000.00 税前净利 ￥16,000.00 ￥16,000.00 ￥16,000.00 ￥16,000.00 所得税 ￥6,400.00 ￥6,400.00 ￥6,400.00 ￥6,400.00 税后净利 ￥9,600.00 ￥9,600.00 ￥9,600.00 ￥9,600.00 营业净现金流量 ￥13,600.00 ￥13,600.00 ￥13,600.00 ￥13,600.00 终结现金流量 现金流量 ￥13,600.00 ￥13,600.00 ￥13,600.00 ￥13,600.00 资金成本 10% 所得税率： 40% 税前净利=销售收入-付现成本-折旧额 所得税=税前净利*利率 税后净利=税前净利-所得税

营业净现金流量=税后净利+折旧额

现金流量=终结现金流量+营业净现金流量 旧设备： 初始投资 40000 净现值 预计使用年限 10 ￥42,827.43 已使用年限 5 残值 0 变现收入：

直线折

折旧方法 旧 20000

净现值——插入函数——NPV rate:资本成本10% valuel:现金流量 （5个）

新旧设备净现值差额

￥29,523.82 >0

可更新。 新旧设备净现值差额：新设备净现值-旧设备净现值+旧设备变现收入

新设备剩余使用年限

1 2 3 4 销售收入 80000 80000 80000 80000 付现成本

40000

40000

40000

40000

5 50000 30000 ￥4,000.00 ￥16,000.00 ￥6,400.00 ￥9,600.00 ￥13,600.00 ￥13,600.00

5 80000 40000