1.目的

为加强公司费用管理力度，规范报销流程，确保公司员工更好的开展工作，为公司有效节约成本，特制订本制度。

2.主题内容与适用范围

适用于公司全体员工。

3.术语

无。

4.职责

财务部是公司员工报销管理的主管部门。

5.具体内容与工作程序

5.1费用审批：

5.1.1一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，各部门的费用由部门经理审查；超支部门须经主管领导批准方可向财务部报销；

5.1.2已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由主管领导签字；

5.1.3未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理、董事长签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。

5.2报销管理

5.2.1固定资产报销：

5.2.1.1必须先有批准的购置计划才能购置固定资产；

5.2.1.2如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；

5.2.1.3固定资产报销时须建立固定资产卡片或固定资产台帐，并有资产编号，财务部才准报销；

5.2.2办公用品及低值易耗品采购报销手续：

5.2.2.1 行政人事部根据计划统一安排采购、验收、入库，根据发票、入库单报销，所有采购按实际需要填写《采购计划单》报公司领导批准后方可采购。

5.2.2.2 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经行政人事部查验入库单及入帐报销。

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