某咨询公司设计的内部审计流程
XX证券经纪业务管理变革项目 被稽核单位
现场稽核流程(1) 稽核与法律部 根据稽核工作 年度计划确定 被稽核单位 否
IA-FL-1 监察委员会
是否进行现场稽核 是 成立成员在2人 以上的稽核组， 明确稽核组成员 分工
参见非现场 稽核流程
收集被稽核单位 材料，填制稽核 方案
稽核方案
准 备 阶 段
稽核部总经 理审批
否
是否同意
是
审批
是 是否同意 填制稽核通知 书
否
稽核通知书
召开稽核座 谈会
被稽核单位 负责人签字
填写稽核座谈会 记录
稽核座谈会记录
存档 填写调阅退还 材料清单 调阅退还材料清 单(一式两份) 准备调阅材料， 并在调阅退还材 料清单上签字 调阅文件、凭证 等材料 实 施 阶 段
对调阅材料进 行检查测试
检查被稽核单位内控 制度、财务制度、经 营活动、会计核算、 资产风险及其它需要 稽核事项
编写工作底稿 退还调阅材料， 并填写调阅退 还材料清单
A
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