企业现金管理的重要性及方法

减小字体 增大字体 作者：佚名 来源：本站整理 发布时间：2010-2-3 8:35:52

摘 要:随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中

取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是

资金管理,资金管理的中心是现金管理。本文主要分析了企业现金管理的重要性以及对其进

行管理的方法。 关键词:现金 管理 方法 中图分类号:F830.49 文献标识码:A 现金是变现能力最强的资产,可以用来满足生产经营开支的各种需要,也是还本付息和履行纳

税义务的保证。因此,拥有足够的现金对于降低企业的风险,增强企业资产的流动性和债务的

可清偿性有着重要的意义。另外由于现金在现代市场经济环境中作为最具有抽象形态的价值

形式和最高可接受性的支付手段,企业的生存和发展离不开它,就象人离不开水和空气一样,

现金是现代企业不可缺少营养品,由于它的重要性,现金管理自然成了企业财务管理的重点。

一、 企业现金管理的重要性 (一)现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的

保障。 企业的收入与支出最终都表现为现金的流入和流出。企业现金的流入和流出在

一定程度上反映了一个企业的经营状况。若果一个企业的收入最终无法表现为现金的流入时,

那么就表明这个企业将会面临诸多经营方面的困难。在现实当中一些企业投资收益率并不低,

但却时常发生现金短缺的现象,而导致经营管理上出现问题,就是由于这种原因。所以,目前许

多企业在重视资产负债表和损益表的同时开始关注和看重现金流量表,以关注企业资金的流

向和流量,确定企业的资金损益情况。而且现在的中小企业由于规模较小,普遍存在有专业人

才不足、资金需求殷切及资源管理欠缺效率等问题,如果这些问题一直没有运用适当的措施

解决或者是协助管理,那么中小企业体制将难以获得改善。特别是在市场经济发展日趋成熟

的今天,现金的管理与控制业已成为企业财务管理的关键,其关系到企业的健康发展状况。

(二)制定严密的资金使用计划是现金管理的基础。 对于企业管理者来说,资金的管理居

于“龙头”地位,有关资金流动的反馈信息是经营管理的重要资料。现金流入和流出的控制涉

及到生产经营活动的各个方面,为此制订详尽周密的现金流量计划是必不可少的。制定资金

使用计划的目的是用来指导实践,是要通过预算从而达到计划、控制的目的。但是由于企业