高考历史、文综历史专题复习【全部完成】

　　第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
　　第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
　　第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。　
为加强公司的财务工作，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定商业财务制度管理规定。
　　第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
　　凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
　　第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。　
　　第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。


第二个星期：现金管理
第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：
　　(一)职员工资、津贴、奖金；　
　　(二)个人劳务报酬；　
　　(三)出差人员必须携带的差旅费；　
　　(四)结算起点以下的零星支出；　
　　(五)总经理批准的其他开支。　
　　前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
　　第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票

支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
　　第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
　　第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存