发票管理

发票管理制度

第一条 发票是财务收支、会计核算的法定原始凭证，是税务稽核的依据。为了加强对发票的管理，加强财务监督，根据国家及地方发票管理部门的规定要求，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条 发票的范围：销售商品以及从事其他业务活动取得收入时，所提供给对方的各种票据，均属发票范围。

第三条 发票的种类：现用发票种类有手写千元版、百元版以及定额发票等，市内发票由财务部统一向税务机关办理有关手续。市外店由各店会计人员在所在地税务机关办理有关手续。

第四条 各部门在领用发票时要逐本进行登记，认真检查，有无缺号、缺联现象，发现问题应及时整本退回财务部。用完后交回存根及记账联进行注销。

第五条 各有权开票的部门，必须定范围、定权限、定人员，加强责任心。开出发票必须有依据（即必须是公司经营的商品），不得任意开出。对所开出的发票，字迹要工整，填写要清楚，内容要完整，不得马虎草率，由于有意或无意发生错误，由此而造成的损失，由开票人员负责，店长对本店发票管理负领导责任。

第六条 使用发票必须按顺序、逐项填写，不得涂改、挖补，如因填错需要作废时应书写“作废”字样，连同存根一并保存，不得私自销毁。若丢失发票，应及时报财务部并上报有关部门按有关规定处理。

第七条 各店开票金额要按购物小票开具，并在小票上加盖“发票已开”戳记，有“发票已开”戳记的购物小票不得再开发票。

第八条 本店所开发票中奖，除一等奖由顾客到税务局领取外，其余奖均由各门店垫付，并将兑奖凭证作为现金在结帐时上交财务。

第九条 发票只限于用票部门专人使用，不得带出部门以外填写。

第十条 一切使用发票的部门，都必须遵守本规定，接受财务监督。财务部要定期、不定期的进行检查，发现问题及时纠正，对违犯此规定的行为，视情节轻重酌情处理。

第十一条 发票管理奖惩办法

1、店长和开票人员同等承担发票的奖励和处罚。

2、月发票用量在10本以内的门店，当月开具的发票全部符合要求，且无一份作废，奖励开票人员、店长各20元。作废发票合计超过1份的，超过部分每份罚款5元。

3、月发票用量在10-20本之间的门店，当月发票票面开错或作废在3份以内，奖励开票人员、店长各20元。当月作废发票合计超过3份的，超过部分每份罚款5元。