固定资产管理流程和制度架构 一级流程 流程 二级流程 三级流程 基本制度 管理办法 实施细则 制度 制度应该包含的主要内容 固定资产的定义、分类；固定资产管理 的主要流程；各单位责任职责的划分； 流程涉及的审批机构及相应权限，绘制 权限审批指引表； 涉及风险 编制主体

固定资产管理

固定资产管 理基本制度

财务部资产 处

投资项目立项 提出需求 项目申请 项目审查 编制项目建议书 可行性研究 项目管理规划 内部评审 审批 投资项目设计 初步设计 施工图设计 投资项目计划 预算申报 计划申报 计划审定 计划编制与下达 计划执行监督 计划调整 投资项目供应商确 定 供应商资质审查 确定合格供应商清单 供应商管理 投资项目招标与比 价采购 招标 投标 开标、评标和定标 比价采购 投资项目订立合同 项目合同拟定 项目合同审核 项目合同签订 项目合同履行 项目合同管理 固定资产投资项目 合同管理办法 合同谈判；制定标准合同模板、合同内 容条款；合同的审核确认、重点审核的 内容、审核意见的记录、审核权限的划 分；合同签订程序、权限；特殊情况处 理，如补充、变更、解除； 固定资产投资项目 计划管理办法 计划分类；预算申报；计划申报、审定 的工作组织；临时计划申报条件和审批 权限；计划编制与下达；计划执行与监 督；计划调整；计划考核 计划不合理，与企业战略不 相符，导致计划执行不力或 计划与实际脱节。 固定资产投资项目 设计管理办法 项目分工；项目分类；立项申报程序； 项目审查程序；建议书、可行性研究报 告的内容、格式、要求、程序；编制项 目管理规划；内部评审程序； 立项流于形式或立项程序不 规范，导致决策失误，造成 经济损失。

固定资产投资项目 立项管理办法

总体设计、报批；初步设计、设计评 审；施工图设计；校对、审核；上级审 查、建设单位审查、交底；会签、补充 修改、批准；

设计不合理，深度不够，造 规划发展部 成投资项目质量存隐患、投 投资规划处 资成本失控。

固定资产投资项目 供应商管理办法

供应商评估和准入；资信情况的真实性 、合法性审查；新增服务关系、调整供 应商物资目录的申请、批准；供应商考 评、淘汰更换程序；明确《合格供方名 录》管理的责任单位； 招标范围；招标组织方式；招标方式； 招标前期准备、招标公告、资格预审、 招标发布；投标：现场考察、投标预备 会、投标文件编制与递交；开标时间地 点；评标方法与标准；中标通知下达； 比价采购；

供应商选择不当，可能导致 采购物资质次价高，甚至出 设备设施部 现

舞弊行为。

固定资产投资招投 标及比价采购管理 办法

招标程序不规范，未能公平 合理、公开透明，可能导致 规划发展部 招标存在舞弊行为，损害招 投资规划处 标人利益。 合同签订不当，可能导致设 备购置不顺畅，未经授权对 外订立项目合同，合同对方 主体资格、履约能力未能达 设备设施部 到要求、合同内容存在重大 疏漏和欺诈，可能导致企业 合法权益受到侵害。