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会计核算中心工作风险流程图表

工作风险流程图表

会计核算中心工作廉政风险示意图

一、工作流程：（高风险级别用红色表示、比较高风险用黄色表示、一般风险等级用蓝色表

示）

会计核算中心工作风险流程图表

二、工作流程说明：

1．核算单位财务负责人签字认可同意报销；

2．核算单位报帐员将单位负责人同意报销的发票收集整理初审并进行汇总； 3．核算单位报帐员将初审合格的发票送政府核算部核算会计进行审核；

4．核算会计对已审核的单据进行分类，将需要签字的单据送分管领导签字，核算会计录入支付系统，直接支付的支付汇总申请书送审核部审核员进行审核，授权支付和实拨支付的支付汇总申请书送核算部审核员进行审核；

5．将审核合格的支付汇总申请书送支付部打印付款通知书； 6．支付部将已打印的支付凭证送达代理银行；

7．代理银行将款项支付给核算单位需要支付的对象；

8．核算部核算会计将已支付的凭证进行帐务处理，打印报表送核算单位。 三、廉政风险分析：

1．在核算过程中，核算单位可能对不合规的支出向核算员进行送礼、请客等行为，要求对违规支出进行报帐，或请相关领导出面打招呼等。

2．在核算时由于不细心，导致将资金汇入其他单位或多汇出单位资金。 四、廉政风险防控：

1．加强对职工进行职业道德和人生观、价值观的教育，坚持业务知识和党的路线、方针、政策的学习，提高职工自身素质。

2．严格按照《中华人民共和国会计法》和相关法律法规的要求进行业务处理，严格审核票据，杜绝不合规的相关业务处理。

3坚决制止任何核算单位的请客、送礼等行为，做到科学化、合理化、精细化处理会计业务。

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