弗布克企业内控手册系列

企业内部控制规范手册

配套光盘

（配有本书部分控制制度及文案）

姜 涛 编著

目 录

第1章 企业内部控制规范——资金 .............................................................................................

1．1 岗位责任与授权批准制度 .............................................................................................

1．1．1 资金岗位责任制度 ...........................................................................................

1．1．2 关键岗位轮换制度 ...........................................................................................

1．2 现金和银行存款管控制度 .............................................................................................

1．2．1 企业现金管理办法 ...........................................................................................

1．2．2 现金集中收付制度 ...........................................................................................

1．3 票据及有关印章管理办法 .............................................................................................

1．3．1 企业票据管理办法 ...........................................................................................

1．3．2 企业印章管理办法 ...........................................................................................

1．4 资金管理的相关文件资料 .............................................................................................

1．4．1 银行对账单 .......................................................................................................

1．4．2 资金支付申请 ...................................................................................................

第2章 企业内部控制规范——采购 .............................................................................................

2．1 岗位责任与授权批准制度 .............................................................................................

2．1．1 采购岗位责任制度 ...........................................................................................

2．1．2 采购授权审批制度 ...........................................................................................