费用报销管理流程

一、 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或

上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、

发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、

合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费

用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则

财务部有关人员有权拒绝付款。

费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报

销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面

的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司

员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审

批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时

间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销

单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写

出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据

分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以

拒绝受理。

预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借

款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单

要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放

款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报

销金额在 以下的，按照正常的流程由公司的 审批即可，金

额超过 以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务

人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待

公司审核看是否必要权限划分）。

报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项

报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流

程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据

的义务。

费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他

不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或

其授权人 和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外

替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公

司带来财务风险。 二、 三、 四、 五、 六、 七、