现金日记账电子模板（Excel版）

适用范围：企业/单位日常现金收支记录（含库存现金收入、支出及结余跟踪），符合《会计基础工作规范》要求，支持自动计算、数据校验及打印存档。

一、模板基础信息（表头部分）

在Excel工作表首行（或单独区域）填写以下基础信息，确保账簿可追溯：

项目填写内容说明

账簿名称现金日记账固定名称，表明账簿用途

会计期间202X年XX月（或

202X年全年）明确记录的时间范围（可按月/季度/年分表管理）

单位名称[XX公司/单位全称] 与公章一致

记账人员[出纳姓名] 负责现金收支记录的人员启用日期202X年XX月XX日模板开始使用的日期

现金账号/编号[库存现金科目代

码，如1001]

对应会计科目（通常为“库存现金”一级科目）

二、现金日记账主体表格（核心记录区）

从第二行开始为正式记录行（表头固定，数据逐行填写），建议设置以下必填列（可根据实际需求增减）：

序

号列名填写内容与要求格式设置公式/说明

1 日期现金收支发生的实际日期

（格式：YYYY-MM-DD）日期格式

（YYYY-

MM-DD）

需与原始凭证（如收据、发

票）日期一致

2 凭证

编号对应的原始凭证号码（如收

据号“NO.202501001”、发票

号“FP202501002”）或记账凭

证号

文本格式需确保唯一性，便于核对

3 摘要简要说明收支业务内容（需

清晰反映用途，如“销售部备

用金借款”“支付办公室水电

费”）文本格式

（≤50

字）

必填，避免模糊表述（如

“转账”“费用”）